Calculadora ISR RESICO 2026 y retenciones de honorarios
Escribe el importe de tus servicios y elige tu régimen y el tipo de cliente. Verás el IVA, las retenciones que te hace una empresa, lo que te depositan y, en RESICO, el ISR mensual con la tabla vigente en 2026.
RESICO en una línea
Las personas físicas del Régimen Simplificado de Confianza pagan ISR sobre lo que cobran en el mes, sin deducciones, con una tasa del 1 % al 2.5 % según el monto. El límite es de $3,500,000 al año.
Retenciones de una empresa
Si facturas a una persona moral, te retiene el 1.25 % de ISR (RESICO) o el 10 % (honorarios en régimen general), y dos terceras partes del IVA.
Tabla mensual de RESICO 2026
La tasa se aplica al total de ingresos cobrados en el mes, sin IVA: hasta $25,000, 1 %; hasta $50,000, 1.10 %; hasta $83,333.33, 1.50 %; hasta $208,333.33, 2 %; hasta $3,500,000, 2.50 %. El pago se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente, y puedes restar el ISR que te retuvieron.
Ejemplo con una empresa
Facturas $20,000 más IVA a una persona moral estando en RESICO. La factura suma $23,200. La empresa te retiene $250 de ISR (1.25 %) y $2,133.34 de IVA (dos terceras partes, con la tasa de 10.6667 % que se usa en el CFDI), así que te depositan $20,816.66. Si fue tu único ingreso del mes, tu ISR es de $200 (1 %). Como ya te retuvieron $250, no pagas ISR ese mes y te quedan $50 de saldo a favor (la retención fue mayor que el impuesto).
Ese saldo a favor no se pierde. En general puedes compensarlo contra el ISR que te toque pagar en los meses siguientes, en la misma declaración mensual, o pedir su devolución al SAT. Pasa con frecuencia en RESICO: si tu tasa es de 1 % o 1.10 % y la empresa te retiene 1.25 %, cada mes se acumula una pequeña diferencia a tu favor. Lleva el control de esos saldos y revisa con tu contador cuál opción te conviene.
Ejemplo por honorarios en régimen general
Con los mismos $20,000 en el régimen de actividad profesional, la retención de ISR es del 10 % ($2,000) y la de IVA es la misma, así que recibes $19,066.66. Tu pago provisional se calcula con tus ingresos menos tus deducciones del año y la tarifa del artículo 106, y la retención se acredita contra ese pago.
Qué no calcula esta herramienta
- El IVA mensual a pagar: es el IVA que cobraste menos el IVA acreditable de tus gastos. Puedes estimar el acreditable en gastos de freelancer.
- La declaración anual ni el pago provisional exacto del régimen general.
- Casos especiales como copropiedad, ingresos de plataformas digitales o arrendamiento.
Errores comunes
- Aplicar la tasa de RESICO por tramos: se aplica una sola tasa al total del mes.
- Incluir el IVA en la base del ISR.
- Olvidar restar las retenciones que ya te hizo una empresa.
- No emitir el CFDI: para la empresa, la retención solo procede si le das factura. Prepara el cobro con el generador de facturas.
Guía relacionada: Qué datos lleva una factura (CFDI)
Lee también: Cómo facturar en RESICO paso a paso
Preguntas frecuentes sobre esta herramienta
¿Cuánto ISR pago en RESICO?
Entre 1 % y 2.5 % de lo que cobraste en el mes, sin IVA y sin deducciones. Hasta $25,000 al mes la tasa es del 1 %.
¿Cuánto me retiene una empresa si estoy en RESICO?
El 1.25 % del importe sin IVA por ISR y, normalmente, dos terceras partes del IVA por servicios profesionales.
¿Cuánto me retienen por honorarios?
En el régimen de actividad profesional, el 10 % de ISR y dos terceras partes del IVA cuando facturas a una persona moral.
¿Estas tasas están vigentes?
Sí, corresponden al artículo 113-E de la Ley del ISR vigente en 2026. Revisa cambios cada año en el portal del SAT.
¿Qué pasa si me retienen más ISR del que me toca pagar en RESICO?
Se genera un saldo a favor. Por ejemplo, con $20,000 de ingresos al 1 % tu ISR es de $200; si una empresa te retuvo 1.25 % ($250), te quedan $50 a favor. En general puedes compensarlo contra el ISR de los meses siguientes o pedir su devolución al SAT. Confirma con tu contador la opción que te conviene.
Revisado el 29 de octubre de 2026 por el equipo de UtiliWebs.